Efektywność
podatkowa

Aktualnie jest wiele dostępnych form prowadzenia biznesu i niektóre z nich są bardziej korzystne podatkowo od pozostałych. Przykładowo, odpowiednia restrukturyzacja pozwala ograniczyć wysokość składki zdrowotnej oraz wyeliminować daninę solidarnościową.

CIT estoński pozwala obniżyć efektywne opodatkowanie przy wypłacie dywidendy prawie o 10%. W CIT estońskim można również w ogóle nie płacić podatku CIT, zakładając brak wypłaty zysku ze spółki. Rozwiązanie to jest wybierane przez wiele przedsiębiorstw.

Ulga badawczo-rozwojowa skierowana jest do podmiotów, które prowadzą prace badawczo-rozwojowe, umożliwiające wprowadzenie nowych lub istotnie ulepszonych produktów, usług lub procesów. Ulga B+R pozwala na podwójne lub nawet potrójne zaliczenie poniesionego wydatku do kosztów podatkowych.

Ulga przeznaczona jest dla twórców i artystów i umożliwia zastosowanie kosztów uzyskania przychodu w wysokości 50% przychodu, do limitu 120 000 zł rocznie. Oznacza to, że podatek będzie obliczany od kwoty 60 000 zł.

Ulga skierowana jest do sektora produkcji i przemysłu, nowoczesnych usług, IT oraz B+R i umożliwia uzyskanie zwolnienia z podatku dochodowego. Wysokość zwolnienia zależy m.in. od wysokości tzw. nowej inwestycji (np. zakup linii produkcyjnej).

Ulga na ekspansję daje możliwość dodatkowego (100%) odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów ponoszonych w celu rozszerzenia działalności o nowe rynki zbytu – zarówno krajowe, jak i zagraniczne. Ulga dotyczy podatników PIT, a jej limit to 1 mln zł rocznie.

Ulga przeznaczona jest dla przedsiębiorców zatrudniających pracowników do działalności B+R, którzy ponieśli stratę lub osiągnęli dochód niewystarczający do pełnego odliczenia kosztów kwalifikowanych w ramach ulgi na działalność badawczo-rozwojową.

Ulga pozwala na dodatkowe odliczenie 50% wydatków na nabycie nowych robotów przemysłowych, ale również m.in. wartości niematerialnych i prawnych niezbędnych do poprawnego uruchomienia.